Zo weinig belasting betaal je met €100K aan vermogen in box 3

In dit artikel:

In 2025 wordt vermogen in Box 3 in Nederland belast op basis van een fictief rendement, met een tarief van 36% over het berekende rendement boven een vrijstelling. De vrijstelling bedraagt €57.684 per persoon of €115.368 voor fiscaal partners. De Belastingdienst rekent in de basis met een fictief rendement van 1,44% op banktegoeden en 5,88% op beleggingen (zoals aandelen, crypto en vastgoed). Als alternatief kun je via het OWR‑formulier belasting over het werkelijke rendement laten berekenen; je betaalt dan de laagste van de twee berekeningen.

Praktische rekenvoorbeelden tonen de verschillen:
- Een alleenstaande met €100.000 vermogen (60k beleggingen, 40k spaargeld) komt in 2025 uit op circa €625 aan Box 3‑heffing.
- Fiscaal partners met samen tot €115.368 aan vermogen betalen in principe niets, waardoor vergelijkbare vermogens voor partners vaak gunstiger uitpakken dan voor een alleenstaande.
- Bij partners met een hypotheekvrije vakantiewoning verandert het beeld sterk: een voorbeeldportefeuille met ongeveer €50.000 spaargeld, €65.000 beleggingen en een vakantiewoning met WOZ‑waarde ~€184.000 (totaal ~€300.000) leidt tot ruim €3.400 belasting in Box 3 (bijna €300 per maand).

Kort gezegd: het type bezitting (spaargeld vs beleggingen vs vastgoed), de verdeling tussen partners en de mogelijkheid om het werkelijke rendement te laten meetellen bepalen de uiteindelijke belastingdruk. In een vervolgartikel wordt dieper ingegaan op waarom de grens rond €200.000 een belangrijke omslag vormt.