Zo verdien je €7.419 met een lening als belastingtruc in 2026

In dit artikel:

Voor particulieren met substantieel vermogen in box 3 (spaargeld, beleggingen en beleggingsvastgoed—niet je eigen woning) kan het fiscaal aantrekkelijk zijn om schuld op te nemen om het belastbaar vermogen te verlagen. Belangrijk: dit gaat om grote bedragen en vaak vastgoed; kleine leningen leveren nauwelijks winst op. De uitleg is toegespitst op de situatie in Nederland en kijkt vooruit naar 2026, wanneer box 3 verder richting belasting over (een vorm van) werkelijk rendement wordt hervormd. Eén constant blijft: schulden verminderen het belastbare vermogen op peildatum 1 januari.

Kernvoorbeeld uit het artikel
- Heffingsvrij vermogen 2026: €59.357 per persoon (voor fiscale partners samen €118.714).
- Situatie zonder hypotheek: 300.000 euro vastgoed + 10.000 euro liquide gelden → in het voorbeeld ongeveer €4.071 box 3-heffing.
- Strategie: een hypotheek van €191.286 (LTV 64%) afsluiten tegen 6,25% rente en het opgenomen geld als agiostorting doorstorten naar je eigen BV. Omdat het opgenomen geld niet op je privé-rekening blijft, daalt je netto privévermogen onder de vrijstelling en vervalt de box 3-heffing.
- In de BV wordt het geld vervolgens belegd; met een verondersteld rendement van 8% kan dit na rente en vóór vennootschapsbelasting tot een voordeel leiden. In het voorbeeld is het voordeel circa €7.419 (opgegeven vóór VPB).

Belangrijke voorwaarden en waarschuwingen
- Als je het geleende geld privé houdt (het komt op je bankrekening), verandert je nettovermogen niet en heeft de lening geen effect op box 3. Het doorstorten naar een BV is dus essentieel voor het beoogde resultaat.
- Schulden kosten rente; het voordeel ontstaat alleen als het (verwachte) rendement in de BV hoger is dan de rente en eventuele belastingen.
- Resultaten hangen sterk af van rente, rendement, belastingdruk in de BV (vennootschapsbelasting) en persoonlijke situatie.
- Mogelijke fiscale aandachtspunten: Belastingdienst-toetsen op zakelijke motieven, verrekenprijzen en anti-misbruikbepalingen; daarom is professionele advisering aan te raden.

Kortom: het kan lonend zijn om via hypothecaire of zakelijke leningen het box 3-vermogen te verlagen en het geld in een BV te beleggen, maar alleen na zorgvuldige rekensom en fiscale beoordeling.